Полмесяца на уплату

Уплатить налог достаточно просто: перейти в банковское приложение, навести смартфон на QR-код, перечислить средства. Фото Екатерины ШВАРГИНОЙ

Каждый год россиянам до 1 декабря необходимо уплачивать налог на имущество, транспорт, землю, а с прошлого года еще и налог на доходы по вкладам. Если не сделать этого вовремя, штраф за неуплату может доходить до 40% от суммы налога. Плюс за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки Центробанка (на ноябрь 2025 года ставка ЦБ составляет 16,5%).

Что такое налог на имущество
Налог ежегодно взимается государством с физических лиц за владение недвижимым имуществом. Налог начинает начисляться с момента регистрации недвижимости в Росреестре. Если вы владеете объектом не целиком, а только его частью, процент будет рассчитываться пропорционально доле владения. При этом если вы не проживаете в этом месте, но по документам числитесь собственником, налог все равно будет начисляться.
Процент не нужно считать самому — это сделает налоговая служба. Налоговая инспекция начислит плату за владение объектами за прошедший отчетный период и направит уведомление в личный кабинет на сайте ФНС и письмом по месту регистрации.

За какое имущество налог
Налогом на имущество облагаются следующие объекты недвижимости: дома, квартиры, комнаты, складские и технические помещения, гаражи, места на парковке, комплексы зданий и сооружений, которые не подлежат разделению, например завод или железная дорога, объекты незавершенного строительства.
Жилые помещения, гаражи и парковочные места облагаются налогом в размере 0,1% от кадастровой стоимости. Налог на офисные помещения, помещения в торговых центрах и любую недвижимость дороже 300 млн рублей рассчитывается по ставке 2%. На все другие объекты — 0,5%. Сумма налога и все расчетные данные, включая кадастровую стоимость, указываются в налоговом уведомлении.
Однако это базовые ставки, которые могут измениться. Согласно п. 3 ст. 406 Налогового кодекса РФ, муниципалитеты и власти городов федерального значения имеют право снизить ставки до нуля либо, наоборот, увеличить их, но не более чем в три раза.
Кроме того, налогоплательщикам нужно иметь в виду, что налог рассчитан по новой кадастровой стоимости — оценка стоимости объектов недвижимости была проведена в 2023 году и, соответственно, именно она была взята для расчета налога за 2024 год (ч. 6 ст. 6 федерального закона от 31.07.2020 № 269-ФЗ).

Когда не нужно уплачивать налог
В налоговом законодательстве предусмотрены исключения, когда отдельные категории граждан полностью освобождаются от уплаты имущественного налога. К ним относится 21 категория граждан, в том числе:

• Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
• участники Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу, а также партизаны;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
• военнослужащие или бывшие военнослужащие, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
• пенсионеры;
• родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Полный список льготников содержится в ст. 407 НК РФ.
При этом льгота распространяется только на один жилой объект стоимостью до 300 млн рублей, который не используется в коммерческих целях.
Некоторые категории граждан могут сократить размер налогового платежа. Так, для многодетных семей с несовершеннолетними детьми налогооблагаемая площадь сокращается на 7 кв. м для дома или 5 кв. м для квартиры в расчете на каждого ребенка.
Есть также льгота на хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. Такая льгота доступна всем налогоплательщикам.

Транспортный налог
Помимо налога на имущество, гражданам до 1 декабря необходимо уплатить транспортный и земельный налоги, а также новый налог на процентный доход, полученный с банковских депозитов.
Так, транспортный налог должны уплатить почти все владельцы автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, спецтехники, снегоходов, водных и воздушных транспортных средств и самоходных машин. Сумма налога рассчитывается, исходя из мощности транспортного средства.
Также при расчете этого налога необходимо проверить, не входит ли ваш автомобиль в список Минпромторга, в котором указаны легковые автомобили средней стоимостью от 10 млн рублей. К таким авто применяется повышающий коэффициент, так называемый налог на роскошь. Список обновляется ежегодно.
Налоговые ставки разнятся в зависимости от региона, так как он поступает в бюджеты субъектов. Произвести расчет можно самостоятельно с помощью налогового калькулятора на сайте ФНС России.
На федеральном уровне освобождены от уплаты транспортного налога на автомобили мощностью до 150 лошадиных сил Герои Советского Союза и России, ветераны, многодетные, родители детей-инвалидов, а также владельцы электромобилей. Кроме того, сами субъекты могут устанавливать собственные льготные категории для этого вида налога.

Земельный налог
Согласно ст. 388 Налогового кодекса РФ, земельный налог должны уплатить физлица, компании и ИП, у которых есть земельный участок в собственности. Налоговая ставка в 0,3% от кадастровой стоимости установлена для земель сельскохозяйственного назначения, жилищного фонда, подсобного хозяйства и обеспечения обороны. В отношении прочих земельных участков ставка составляет 1,5%.
Земельный налог рассчитан по новой кадастровой стоимости земельных участков, оценка была проведена в 2022 году и вступила в силу в 2024 году (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ).

Налог на вклады
В 2025 году россияне должны уплатить налог за процентный доход по вкладам, полученный в 2024 году. Согласно законодательству, налог на вклады будет начислен на часть дохода, которая превысила 210 тыс. рублей. Если ваши доходы превысят необлагаемую базу, ФНС пришлет вам уведомление.

СПРАВКА

Как уплатить
Существует несколько способов уплаты имущественного налога:

• через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России;
• с помощью сервиса “Уплата налогов и пошлин” на сайте ФНС;
• на портале госуслуг по уникальному идентификационному номеру с помощью сервиса “Оплата по квитанции”;
• с помощью интернет-банка;
• в отделении банка по реквизитам из уведомления.

ФНС СООБЩАЕТ
Мы поинтересовались в УФНС России по Чувашии, в каких случаях налоговые уведомления не направляются. В Управлении пояснили, что таковых два:

• наличие налоговой льготы, налогового вычета, полностью освобождающего владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• если общая сумму налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая утраты возможности направления налогового уведомления в следующем календарном году.

При неполучении налогового уведомления, следует обратиться в налоговый орган либо направить информацию через сервисы ФНС России — “Личный кабинет налогоплательщика для физических лица” и “Обратиться в ФНС России”. Также получить налоговое уведомление можно в любом отделении МФЦ.