Вести бизнес по новым правилам
Без суда и следствия
Каждая симка под учет
Инспекторы на связи
Что ввозим?
В ноябре вступают в силу новые важные законы и требования. У самозанятых будут списывать долги по налогам без суда, сотовые операторы теперь не смогут обслуживать абонентов без проверки личности, а в системе маркировки опять меняются правила для некоторых товаров. Подробности в нашем очередном дайджесте.
Без суда и следствия
Согласно Федеральному закону от 31 июля № 288-ФЗ ФНС может списать долг без решения суда только с юридических лиц или ИП, а все задолженности физлиц, в том числе самозанятых, взыскивают через суд.
С 1 ноября разрешат взыскивать налоговые долги и штрафы с физических лиц и самозанятых без суда. Это касается долгов по налогам, которые человек исчисляет сам (при подаче деклараций, налог на профессиональную деятельность).
Должника уведомят через личный кабинет на сайте налоговой, через портал госуслуг или заказным письмом по почте.
Взыскивать без суда налоговики смогут только задолженности, которые человек не оспорил. Если должник не согласен с выставленной ему суммой, он может отправить возражение в течение 30 дней после получения уведомления. Если же возражения не будет, налоговая сможет списать долг напрямую.
На решение о взыскании долга у ФНС будет полгода после истечения срока уплаты налога. Если налоговая пропустит этот срок, то она обязана пойти в суд.
Долг спишут сначала с банковских счетов, электронных кошельков, вкладов в драгметаллах или цифровых рублей. Если там денег для погашения не хватит, в счет долга могут взыскать имущество человека (кроме защищенного законом).
Кроме того, до 1 ноября пользователи личных кабинетов налогоплательщика на сайте ФНС России и ЕПГУ, у которых есть налоговая задолженность, получат уведомления об изменениях в порядке учета и погашения задолженности (Федеральный закон от 31 июля № 287-ФЗ).
Новый порядок предполагает, что в случае несогласия налогоплательщика с суммой налога спорные начисления не списываются с единого налогового счета налогоплательщика, пока этот вопрос не решится в досудебном порядке, а в случае повторного несогласия — в судебном.
Чтобы заявить о несогласии, нужно направить в налоговый орган заявление о перерасчете или жалобу.
В ФНС России обратили внимание налогоплательщиков-должников на то, что 1 ноября из сальдо ЕНС будут временно исключены долги, образовавшиеся до этой даты и по которым налоговый орган уже обратился в суд. Такой долг будет взыскан только после вынесения и вступления в силу судебного акта.
Если же налоговый орган не обратился в суд до 1 ноября, то этот долг будет взыскан, только если нет возражений налогоплательщика.
Возражения в виде заявления о перерасчете либо жалобы налогоплательщик сможет подать в налоговый орган в течение 30 рабочих дней с даты получения информационного сообщения, которое налоговый орган направит после 1 ноября.
Каждая симка под учет
Еще в 2024 году вышли законы (от 8 августа № 303-ФЗ, письмо Минцифры России от 10 декабря № ОК-П24−338538), которые начали контролировать выдачу корпоративных сим-карт. Это объяснили борьбой с анонимным использованием симок (например, для мошенничества и спама), а также повышением прозрачности компаний, где иногда бесконтрольно регистрируют множество телефонных номеров на одну организацию.
С 1 января компаниям и ИП разрешили предоставлять корпоративные симки только своим сотрудникам, которые работают по трудовым договорам или по договорам ГПХ. До этого работодатель мог передать сим-карту кому угодно. А с 1 апреля гражданину РФ запретили иметь более 20 симок — как тех, что приобрели физлица, так и корпоративных, что передали в пользование работодатели.
Уже в ближайшую субботу операторам запретят обслуживать номера, по которым не подтверждена личность абонента и не проверено количество симок. Без подтверждения личности и проверки количества карт операторы обязаны будут блокировать номера частных абонентов и корпоративных пользователей.
До 1 ноября сотовые операторы должны проверить:
- личность абонента.Соответствие данных в договоре реальным сведениям о гражданине России (Ф.И.О., паспортные данные, ИНН и прочие);
- количество сим-карт — сколько номеров оформлено на одного человека (включая корпоративные симки).
Что сделать бизнесу:
- провести инвентаризацию корпоративных сим-карт;
- убедиться, что все пользователи номеров являются реальными сотрудниками;
- передать актуальные списки операторам.
Инспекторы на связи
ФНС поэтапно отказывается принимать обращения налогоплательщиков через телекоммуникационные каналы связи (ТКС) операторов электронного документооборота (ЭДО) (письмо ФНС России от 20 мая 2025 года № 26−1−05/0038@). Операторы — это аккредитованные налоговиками компании, которые помогают обмениваться электронными документами между организациями, ИП и госорганами.
Например, 1 июля 2025 года сократили максимальный размер файлов для передачи через оператора ЭДО с 5 до 1 мегабайта. Стало труднее отправлять объемные документы типа бухгалтерских отчетов с приложениями. 1 октября отключили специальные программы-приложения, которые раньше использовали для работы с ЭДО.
Сейчас же ФНС перестанет принимать обращения (жалобы, запросы, пояснения) через операторов ЭДО. При этом сдавать отчеты, обмениваться документами в сервисах по-прежнему будет возможно, но с ограничениями, перечисленными выше.
Теперь для связи с ФНС нужно будет использовать:
-
платформу обратной связи на портале госуслуг (ЕПГУ);
- личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- электронный сервис “Обратиться в ФНС России” на сайте налоговой.
Что сделать бизнесу:
- заранее протестировать новые каналы подачи обращений (ПОС, личный кабинет);
- следить за обновлениями на сайте ФНС;
- для срочных вопросов использовать онлайн-консультации или телефон горячей линии.
Что ввозим?
Российская система маркировки товаров “Честный знак” постоянно расширяется: производители, импортеры и продавцы маркируют все больше товарных групп. В ноябре наступают новые этапы маркировки в очередных группах товаров согласно постановлениям Правительства РФ от 27 мая 2024 года № 674, № 676, от 30 ноября 2024 года № 1681, № 1683, от 31 мая 2025 года № 819 и решению Совета Евразийской экономической комиссии от 15 мая 2025 года № 32.
До 30 ноября нужно промаркировать:
- гигиенические товары, которые участники оборота закупили до 30 сентября, а таможня выпустила с 1 октября. Это косметика и средства для макияжа, ухода за кожей (в том числе для и от загара, для маникюра и педикюра, пудра);
- смазочные материалы, приобретенные до 31 августа и выпущенные таможней с 1 сентября;
- товары для детей. У них нужно исправить некорректные данные в нанесенной ранее маркировке и использовать полученные бесплатные коды (после этой даты они станут недействительными либо за них придется заплатить).
Если не сделать это, то с 1 декабря перечисленные немаркированные товары нельзя будет продавать.
Также с 1 ноября “Честный знак” начнет сверять объемы вводимого в оборот корма для животных с данными, указанными в ветеринарной системе “Меркурий”. Система не пропустит, если разница в документах больше 5%.
Участники рынка растительных масел обязаны будут передавать в систему информацию об обороте и выводе из него (продажа, передача по договорам, списание, утилизация и так далее).
12 ноября в странах ЕАЭС будут детальнее маркировать лекарства и ветеринарные препараты. Например, для препаратов со сроком годности больше года нужно обязательно указывать день, месяц и год выпуска (если меньше, то можно обойтись форматом “месяц, год”). Для клеточных и тканевых препаратов обязательна надпись “Препарат содержит клетки человеческого (животного) происхождения”. Дополнительно требуется предупреждать о наличии ароматизатора в составе и так далее.
