В Чувашии в первом полугодии 2015 года ущерб от налоговых преступлений превысил 336 млн рублей, из них в бюджет возмещено 80 процентов от этой суммы.
Рассказывает старший помощник руководителя Следственного управления СКР по ЧР Олег ДМИТРИЕВ.
— В соответствии со статьей 151 УПК РФ расследование всех налоговых преступлений (уклонение от уплаты налогов, неисполнение обязанностей налогового агента и сокрытие денежных средств либо имущества организаций и предпринимателей, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов) отнесено к подследственности СК России.
Всего в первом полугодии в Чувашии было возбуждено 21 такое уголовное дело (в аналогичном периоде прошлого года 19, в 2013-м — 7, что свидетельствует о том, что их количество из года в год растет). По результатам расследования в суды направлено три уголовных дела, прекращено в связи с применением акта об амнистии — 5, в связи с полным возмещением причиненного ущерба — 5.
За шесть месяцев 2015 года сумма ущерба от налоговых преступлений установлена следователями в размере свыше 336 млн рублей (в первом полугодии 2014-го — около 124 млн). Из этой суммы принятыми мерами возмещено более 268,5 млн рублей.
— Олег Геральдович, а какой самый большой ущерб был причинен бюджетной системе РФ в первом полугодии нынешнего года?
— Таких фактов несколько. Так, например, около 170 млн рублей налогов с организации не уплатил в бюджет генеральный директор энергосбытовой компании при пособничестве двух сообщников, представлявших фирмы-однодневки.
После возмещения в бюджет указанных денежных средств, а также уплаты всех пеней и штрафов, общая сумма которых превысила 220 млн рублей, уголовное дело в отношении фигурантов было прекращено по нереабилитирующему основанию — в связи с возмещением ущерба бюджетной системе и на основании поступившего от подозреваемого заявления.
— Такая норма предусмотрена уголовным законодательством?
— Да, и в практике широко применяется. Все-таки главная задача — возмещение ущерба.
— Кто еще в списке “отличившихся”?
— Свыше 17 млн рублей налогов с организаций не уплатил директор одной из чебоксарских фирм, специализирующихся на оптовой реализации ликеро-водочной продукции. В настоящее время уголовное дело также прекращено в связи с полным возмещением ущерба.
Около 21 млн рублей налогов скрыл другой предприниматель. В целях обеспечения возможности последующего возмещения ущерба по ходатайству следователя судом наложен арест на два его автомобиля (иномарки), а также две лодки.
Свыше 20 млн рублей налогов за 2012 финансовый год не уплатили бывший директор и главный бухгалтер шумерлинского молочного предприятия. Ранее те же бывшие руководители ООО “Молочное дело” уже привлекались к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов на сумму свыше 34 млн 600 тыс. рублей, за что были приговорены к 3,5 годам лишения свободы условно.
Более 15 млн рублей налогов при пособничестве знакомого не уплатил директор одной из чебоксарских коммерческих организаций, который неправомерно применял налоговые вычеты по НДС путем использования фиктивных документов по якобы осуществленным поставкам дробильно-сортировочного оборудования из фирмы своего сообщника, основным профилем деятельности которой была торговля мясом и другой сельскохозяйственной продукцией.
СПРАВКА
Статья 28.1 Уголовно-процессуального кодекса РФ предусматривает возможность прекращения уголовного преследования по делам, связанным с нарушением законодательства о налогах и сборах.
Так, уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьями 198-199.1 УК РФ, прекращается по основаниям статей 24 и 27 УПК РФ, а также в случае, если до окончания предварительного следствия ущерб, причиненный бюджетной системе РФ в результате преступления, возмещен в полном объеме.
Под возмещением ущерба понимается уплата в полном объеме следующих сумм:
— недоимки в размере, установленном налоговым органом в решении о привлечении к ответственности, вступившем в силу,
— соответствующих пеней,
— штрафов в размере, определенном Налоговым кодексом РФ.
Прекращение уголовного преследования по этим основаниям не допускается, если лицо, в отношении которого прекращается уголовное преследование, против данного возражает. В этом случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.
